Эквайринг нужен ли кассовый аппарат

Что такое эквайринг и какие бухгалтерские проводки формируются при проведении денежных расчетов с использованием платежных карт мы рассказывали в нашей консультации. Об использовании эквайринга при применении онлайн-ККТ расскажем в этом материале.

Интернет-эквайринг и онлайн-кассы

При переходе на онлайн-ККТ у пользователей, проводящих расчеты с применением пластиковых карт, может возникнуть вопрос, а нужна ли онлайн-касса при эквайринге? Ведь суть эквайринга состоит в том, что наличные денежные средства в расчете не используются, оплата производится с помощью платежной карты, а средства поступают на расчетный счет продавца в безналичной форме от банка-эквайрера.

Но необходимо помнить, что в общем случае ККТ применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и ИП, которые производят прием или выплату денежных средств с использованием наличных или электронных средств платежа (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ).

ККТ при использовании электронного средства платежа может не использоваться при расчетах между организациями или ИП только когда это электронное средство платежа не предъявляется. Примером может являться проведение расчетов между организациями с использованием системы «Клиент-банк».

Поэтому сам факт использования эквайринга не подразумевает однозначный отказ от применения онлайн-касс.

Это значит, что если электронное средство платежа используется в физическом месте проведения расчетов (например, в магазине), а у продавца нет права не применять ККТ, использовать онлайн-кассу такой продавец обязан. О тех организациях и ИП, кто не обязан применять онлайн-кассы, мы рассказывали в нашей консультации.

Но помимо стандартного эквайринга особую популярность приобретает интернет-эквайринг, порядок применения онлайн-касс при котором имеет некоторые особенности.

Интернет-эквайринг – это система отношений, связанная с проведением платежей с помощью пластиковой карты в сети Интернет (к примеру, через интернет-магазин). В этом случае физически средство платежа не предъявляется (не считывается терминалом в магазине), а его данные вводятся самим пользователем в специальных полях формы для платежа в сети Интернет.

Если в таком случае денежные средства перечисляются в интернет-магазин через оператора услуг платежной инфраструктуры (операционный центр, платежный клиринговый центр или расчетный центр) (ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ ), последний выступает лишь посредником, через которого производится расчет. Применять онлайн-ККТ интернет-магазин в таком случае обязан сам. Равно как и выдавать чек покупателю в электронном виде (п. 5 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ).

Но если, к примеру, покупатель изначально вносит денежные средства на расчетный счет платежного агрегатора (например, «Яндекс.Касса»), последний сам перечисляет средства в интернет-магазин. Следовательно, и выдать кассовый чек должен не интернет магазин, а этот платежный агрегатор. Поэтому в таком случае интернет-магазин может не использовать онлайн-кассу вовсе.

Читайте также:  Задолженность пенсионному фонду счет

Понятие и виды эквайринга (торговый эквайринг, интернет-эквайринг и др.)

Для целей осуществления денежных расчетов между продавцом и покупателем под эквайрингом понимается процесс приема в качестве средства оплаты товаров (работ, услуг) платежных карт, осуществляемый:

  • уполномоченным банком-эквайером (имеющим соответствующую лицензию);
  • посредством установки специальных терминалов на торговых или обслуживающих предприятиях.

Вышеприведенное определение характеризует одну из разновидностей эквайринга — торговый. Помимо него существуют и иные виды эквайринга:

  • АТМ-эквайринг — снятие наличных денег с банковской карты или внесение на нее средств через банкоматы и платежные терминалы;
  • интернет-эквайринг — оплата товаров и услуг через интернет посредством специального веб-интерфейса при отсутствии считывающего устройства для карты;
  • мобильный эквайринг — способ карточных расчетов посредством использования мобильных устройств (смартфонов, планшетов), к которым подключается спецустройство для чтения карт (кардридер).

О том, как современные мобильные средства помогают в работе хозяйствующим субъектам, см. в материалах и сообщениях:

Как закон о контрольно-кассовой технике от 22.05.2003 № 54-ФЗ связывает эквайринг с современными моделями кассовых аппаратов (онлайн-кассами), вы узнаете из следующего раздела.

Что такое современный кассовый аппарат и нужен ли он при эквайринге?

С 2017 года хозяйствующие субъекты обязаны применять современные модификации кассовой техники — онлайн-кассы. Такое название получили кассовые аппараты, соответствующие указанным в законе № 54-ФЗ требованиям. По сравнению с ранее применявшимися в наличных расчетах кассовыми аппаратами современные кассы (онлайн-кассы) обладают расширенными возможностями — кроме фиксации выручки и распечатки кассовых чеков они должны обеспечивать:

  • хранение, шифрование и защиту фискальных документов;
  • передачу фискальных данных налоговикам в режиме реального времени.

В составе онлайн-кассы:

  • должен присутствовать в качестве обязательного элемента фискальный накопитель — заменяющий привычную ЭКЛЗ современный модуль памяти;
  • необходимо наличие технического оснащения, позволяющего передавать информацию через интернет.

При осуществлении кассовых расчетов с 2017 года разрешено применять только те модели ККТ и фискальных накопителей, которые включены в соответствующие реестры (они размещены на официальном сайте ФНС).

В соответствии со ст. 2 закона № 54-ФЗ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт обязательно применение кассовой техники.

Таким образом, применение в расчетах эквайринга (приема оплаты посредством списания денег с банковской карты) не позволяет компаниям и ИП отказаться от использования кассовых аппаратов, если по закону № 54-ФЗ применение ими ККТ является обязательным.

Разобраться с вопросом о необходимости установки онлайн техники помогут размещенные на нашем сайте сообщения:

Итоги

Эквайринг позволяет осуществлять расчеты посредством банковских карт без участия наличных денег. Тем не менее применяющие эквайринг продавцы должны использовать современные кассовые аппараты (онлайн-кассы), если по закону № 54-ФЗ у них существует обязанность применять в расчетах ККТ.

Читайте также:  Как долго идет перевод вестерн юнион

Оплата по карте невозможна без установки специального оборудования и заключения договора с банком. Но обязательно ли при этом использовать онлайн-кассу, или эквайринг исключает такую необходимость?

Зачем нужна онлайн касса при эквайринге

Эквайринг — прием платежей от покупателей или получателей услуг по банковским картам. Все организации, чья годовая выручка более 40 млн рублей, обязаны предоставлять клиентам возможность расплачиваться по терминалу. В противном случае компанию ждет штраф в размере от 30 тыс. до 50 тыс. рублей.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Эквайринг работает по следующей схеме:

  1. Открытие расчетного счета и заключение договора с банком. За осуществление платежей финансовая организация взимает фиксированную комиссию или процент от каждой операции.
  2. Получение и подключение оборудования. Терминал может быть как куплен или арендован у банка, так и приобретен самостоятельно.
  3. Проведение оплаты. В момент использования клиентом пластиковой карты банк проверяет наличие на счете достаточной суммы. Если денег мало, то операция отклоняется. Если средств хватает, то оплата проходит и нужная сумма списываться с карты.
  4. Печать чека. При успешном завершении операции на терминале появляется соответствующее уведомление, а онлайн-касса печатает чек.
  5. Зачисление денег. В зависимости от условий заключенного соглашения, деньги за вычетом комиссии поступают на банковский счет организации в течение 1-2 дней.

Онлайн-касса и терминал для эквайринга выполняют разные функции. Сам по себе терминал для оплаты банковскими картами напечатать чек и передать сведения в налоговую не может. Именно для реализации этих функций и нужна онлайн-касса при эквайринге, работа без нее — серьезное нарушение.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Как совместить эквайринг и онлайн-кассу

Терминалы для эквайринга представляют собой устройства с клавиатурой, дисплеем и принтером чеков. Большинство из них принимают оплату по чипированным картам и считывая информацию с магнитной полосы. Устройство может как принимать данные от банка, так и отправлять в кредитную организацию обратную информацию.

Классический способ совместить онлайн-кассу и терминал для эквайринга — приобрести оба устройства по отдельности и интегрировать их друг с другом.

Но если вы уже используете POS-систему или планируете приобрести именно её, то достаточно просто докупить PIN-Pad — оборудование для считывания данных с карты. Это устройство не имеет дисплея и не может печать чеки, все эти функции перенимает на себя онлайн-касса. Обмен сообщениями с банком также происходит через POS-систему.

Возможен ли эквайринг без онлайн-кассы

По закону, расчеты по пластиковым картам приравниваются к электронным платежам. Это означает, что налоговая обязательно должна получить сведения о таких операциях. Без контрольно-кассовой техники (далее — ККТ) с зарегистрированным фискальным накопителем сделать это не получится.

Читайте также:  Помощник воспитателя в ночное время

За осуществление эквайринга без онлайн-кассы налагается штраф от 30 тыс. рублей до 75-100 % от объема транзакций, проведенных не по нормам закона.

Исключение только для организаций, которые до 1 июля 2019 года освобождены от обязательного перехода на ККТ нового формата. К ним относятся:

  1. Индивидуальные предприниматели и юридические лицы, использующие ЕНВД — к этой категории не относятся хозяйствующие субъекты, которые занимаются розничной торговлей или заняты в сфере общественного питания.
  2. Индивидуальные предприниматели, работающие по патентной системе — исключение составляют бизнесмены, чья деятельность связана с общественным питанием или розничными продажами.
  3. Индивидуальные предприниматели на патенте или ЕНВД, занимающиеся общественным питанием или розничной торговлей — условием попадания в эту группу является самостоятельная деятельность без наемных сотрудников.
  4. Юридические лица или индивидуальные предприниматели на упрощенной или общей системе налогообложения, оказывающие услуги частным клиентам — к этой категории не относится сфера общественного питания.
  5. Индивидуальные предприниматели, работающие с вендинговыми аппаратами — для освобождение от использования онлайн-касс бизнес должен вестись без привлечения наемных работников.

Все перечисленные категории бизнеса могут не использовать онлайн-кассу даже при ведении расчетов через эквайринг. При этом они обязаны в зависимости от сферы своей деятельности предоставлять покупателям или получателям услуг товарный чек, квитанцию или бланк строгой отчетности.

Нужна ли онлайн-касса при интернет-эквайринге

Интернет-эквайринг отличается от классического. Чтобы клиент смог оплатить товар или услугу удаленно, не нужен торговый терминал, но на сайт необходимо установить специальную форму для совершения операции. Для реализации интернет-эквайринга существует 3 решения:

  • самостоятельная разработка — вы сами пишите программное обеспечение, которое в дальнейшем будет интегрировано с банковскими сервисами;
  • использование готовых плагинов — почти у всех кредитных организаций разработаны плагины к популярным движкам, установить самостоятельно их несложно;
  • оплата по ссылке — не нужно ничего программировать или устанавливать, для внесения денег клиент просто перенаправляется на отдельную страницу или переходит по полученной от вас ссылке и вводит платежные данные.

Вне зависимости от выбранного способа реализации интернет-эквайринга нужна онлайн касса. При этом если вы не взаимодействуете с покупателем напрямую, то печатать и передавать ему бумажный чек не обязательно, достаточно отправить на номер телефона или контактный e-mail электронный аналог.

Передавать сведения в налоговую можно как в ручном, так и автоматизированном формате. В первом случае в помещении офиса должен быть установлен кассовый аппарат, на котором после оплаты клиентом сотрудник будет формировать чек. При автоматизации процесса участие человека не требуется, смарт-терминал формирует и передает фискальные данные самостоятельно. Второй вариант удобнее — так организация сможет принимать платежи в любых объемах круглосуточно и без перерывов на выходные и праздники.

Ссылка на основную публикацию
Займ на карту
close slider

Adblock
detector