Что такое сумма ндс в чеке магазина

Содержание

С 1 января 2019 года ставка налога на добавленную стоимость (НДС) в России повысится с 18 до 20%. Благодаря изменению структуры сбора налогов бюджет сможет дополнительно получать 620 млрд руб. ежегодно начиная со следующего года, оценили профильные ведомства. Таким образом планируется привлечь дополнительные средства на финансирование майских указов президента, которые, по оценкам правительства, обойдутся в 8 трлн руб. Законопроект был внесен 16 июня, принят Госдумой в третьем чтении 24 июля, а 3 августа его подписал Владимир Путин.

В первом чеке самого «восточного» магазина розничной сети «Пятерочка» (предоставлен в распоряжение РБК), в городе Белово Кемеровской области, оказались пиво, чипсы и колготки. НДС в чеке указан в соответствии с обновленным законодательством — 20%.

В самом «восточном» магазине сети «Магнит», в Красноярске, в чеке также указан НДС в размере 20%. Продавец пробил покупателю мандарины и конфеты.

Торговая сеть «Пятерочка» — одна из крупнейших российских розничных сетей, основанная в 1998 году. Она входит в состав компании X5 Retail Group (вместе с сетями «Перекресток» и «Карусель»). Число магазинов под управлением сети превышает 11 тыс.

Розничная сеть «Магнит» — крупнейшая в России по числу магазинов и вторая по объему выручки, по этому показателю она уступает только X5 Retail Group (торговые сети «Пятерочка», «Перекресток», «Карусель»). Количество магазинов «Магнит» по состоянию на 30 сентября 2018 года достигало 17 442 штук; для сравнения: X5 Retail Group на ту же дату владела 13 685 магазинами. При этом выручка «Магнита» по итогам девяти месяцев составила 904,4 млрд руб. (рост на 7,7% по отношению к аналогичному периоду прошлого года), а X5 Retail Group — 1,1 трлн руб. (рост на 18,9%).

В начале ноября стало известно, что производители кассовых аппаратов начали уведомлять клиентов о том, что обновление оборудования для перехода на новый НДС на чеке будет платным (по закону ставка печатается на кассовом чеке), поэтому к 00:00 1 января 2019 года все кассовые аппараты должны быть «перепрошиты» под новую ставку НДС. Опрошенные РБК производители предлагали обновление, действующее год, стоимостью от 800 до 2 тыс. руб. К полуночи 1 января 2019 года должно быть обновлено 2,7 млн касс.

Но в середине декабря Федеральная налоговая служба уведомила компании о переходном периоде для обновления касс — он продлится до конца первого квартала 2019 года. «Отсутствием вины может считаться применение пользователями после 1 января 2019 года ККТ с не обновленным программным обеспечением в части указания ставки НДС 20% (20/120 — расчетная ставка 16,67%. — РБК) и (или) расчета суммы по ставке НДС 20% (20/120) до момента соответствующего обновления при условии, что такое обновление будет произведено в разумный срок и последующее формирование налоговой отчетности за налоговый период будет произведено с расчетом действующей ставки НДС», — говорилось в письме службы.

Для тех, же кто хочет разобраться в алгоритме просчёта процента налога, разберём формулы подробнее.

Возьмём известную нам сумму и обозначим её буквой «Х». Чтобы понять, сколько будет составлять налог НДС, воспользуемся простой формулой:

То есть, если наша сумма товара равна 100 тысячам рублей, то НДС, на неё начисляемый станет равен, исходя из формулы, 18 000 рублям. Столько мы заплатили, покупая товар у поставщика, чтобы обеспечить ему оплату его налога на добавленную стоимость.

Ещё раз, если мы хотим купить джинсы на сумму 100 000 рублей, то либо заплатим 118 000 рублей, потому что нужно будет включать туда ещё и НДС (это делает поставщик), либо заплатим 100 000 рублей с уже включённым НДС, и по факту купим меньшее количество товара. Потому что на самом деле цена будет составлять 84745 руб., 76 коп., а ещё 15254,24 коп. — это цена НДС на эту сумму, которая уже включена в счёт для нас поставщиком. Можете открыть любой калькулятор НДС в интернете и проверить расчёт, а мы пока перейдём как раз к формуле, которая покажет нам почему получается 118 тысяч.

Формула расчёта суммы с НДС

Сумма с налогом — Хн.

То есть от нашей суммы 100 000 рублей сумма с НДС будет равна 118 000 рублей. Это мы уже описали выше, то есть если хотим купить 10 пар джинсов, то придётся заплатить на самом деле 118 тысяч, а не 100, ведь поставщик включит в счёт НДС.

Формула расчёта суммы без НДС

Сумма с НДС = Хн. Требуется понять, чему будет равна сумма Х — сумма без НДС. Для понимания формулы, вспомним вторую формулу, которая рассчитывала сумму с налогом. И вводим обозначение самого налога — это будет Y. Y, если НДС равен 18 процентам = 18/100.

Что значит ндс в кассовом чеке

  • Сложение. Когда налог начисляется по утвержденной ставке от всей налогооблагаемой базы, которая складывается из добавленных стоимостей на каждый вид реализуемой продукции.

Первый способ расчета НДС применяется чаще, ввиду того что вести отдельный учет по каждому виду продукции довольно сложно.

Читайте также:  Правила фотографирования на паспорт

Отчетность

Итак, что такое НДС и кто его оплачивает, разобрались.

Отчетность предоставляется каждый квартал, заполняется по специальной форме. Сроки в которые должны быт поданы документы достаточно жесткие – до 25-го числа следующего месяца.

Если будут задержки, то на компанию могут наложить штрафные санкции.
При отправлении декларации по почте нужно принимать во внимание, что датой подачи отчетности будет значиться число, стоящее на штампе в заказном письме.

Например, вы пришли на почту 19 числа и отправили заказное письмо, в налоговую же оно пришло только 28-го. В этом случае штрафов не будет, так как на письме при отправке ставилось 19-е число.

Налоговые вычеты

Налоговыми вычетами называется сумма налоговых платежей, предъявленная к оплате поставщиком и на которую была уменьшена общая сумма налога, планируемая для уплаты в бюджет.

Здесь также есть свои правила, которым следуют предприятия.

Что означает ндс в кассовом чеке

А то, что мы должны будет оплатить в бюджет и есть — налоговое обязательство.

Смотрим дальше на джинсы.

В реальности мы будем из суммы в 118 000 рублей для формирования своей цены вычитать уплаченный нами уже НДС. То есть сумма составит те самые 100 тысяч рублей. Допустим, включив все остальные фактора себестоимости и затрат, да прибавив процент желаемой прибыли, мы получили цену в 200 000 рублей.
Именно за столько и будут проданы наши джинсы в нашем магазине конечному потребителю. И именно с этой суммы будет вычитываться наше налоговое обязательство — то есть налог, который мы должны заплатить в бюджет.

От 200 тысяч рублей, по формуле или калькулятору выходит, что НДС равен 36 000 рублей.

В бюджет от нас с 200 тысяч рублей 18 000 пошли в виде налога. Но не нужно забывать, что наш поставщик также заплатил свои 18 тысяч в бюджет, которые получил от нас во время покупки джинсов изначально.

Виды НДС

  • 0%
  • 10%
  • 18%

Как уже было сказано выше, существует ряд товаров и услуг, на которые не накладывается данный налог.

Поэтому можно говорить о существовании нулевой ставки. Это экспорт товара, продукты космической ниши бизнеса, ниши перевозки газа и нефти и некоторые другие виды товаров.

Регулирует список таких позиций 164-ая статья налогового кодекса РФ.

Также существует список товарных наименований, которые подлежат обложению налогом в десять процентов. Это в основном продукты сферы питания — мясо, овощи, молочные продукты.

Что означает ндс в кассовом чеке выделен ндс

Уметь его рассчитывать — важно для тех, кто непосредственно занимается заполнением документов и сдачей отчётности в налоговое ведомство. С непривычки делать это по формулам сложно и муторно.

Поэтому для проверки себя и своих контрагентов существует множество электронных ресурсов, где можно найти калькулятор НДС, который вычислит вам его за два клика. Главное, помните, что внимательность — важная составляющая в деле об НДС, а опаздывать со сдачей отчётности в налоговую никак нельзя.

О «Возмещение НДС» можете прочитать здесь.

Комментарии

Полное или частичное копирование материалов сайта без согласования с редакцией запрещено.

Что такое ндс в чеке продуктового магазина

Что делать, если цена в кассе не совпадает с ценником?

Вы берете с полки в магазине товар по одной цене.

А на кассе вам пробивают его по совершенно другой цене, причем, как правило, больше указанной на ценнике. Это самая распространенная ситуация в супермаркетах самообслуживания.

Вот типичная жалоба от одного из наших читателей – «В магазине хотел купить кондиционер для белья.

Цена по ценнику была 146 рублей. Но после пробития товара через кассу, цена увеличилась до 153 рублей». С подобными жалобами к нам обращаются многие читатели.


Жалобы на разные магазины, но одно их объединяет – цена на кассе отличается в большую сторону от цены, которая была указана на ценнике.

Как признался сотрудник одного из столичных супермаркетов – это стандартная ситуация для магазинов самообслуживания. «Когда поступает очередная партия товара, цена на него может быть уже другая, и сотрудники просто не успевают заменить ценники в торговом зале, а в компьютер цена закладывается при поступлении. Поэтому так и получается, на ценнике цена одна, а в кассе уже другая, — сообщил собеседник.

Что означает ндс в кассовом чеке 2018

Распространяется на продажу продуктов питания (овощи, молоко, мясо и т. д.). Также это касается детских товаров, препаратов медицины и научной литературы.
НДС 18 %.

Это наиболее распространенный налог, под который попадают абсолютно все товары, не вошедшие в первые две категории.

Отметим, что НДС взимается не только с прямой продажи товаров, но также и при ввозе любой продукции на территорию РФ. Работы, связанные с возведением зданий, при которых не заключается договор строительного подряда, также облагаются этим налогом.

Процессы, которые не облагаются данным налогом

НДС на услуги не всегда имеет место.

Например, при оказании работ государственным предприятиям, которые будут проводиться в пределах возложенных на них обязанностей, налог не взимается. Также он не взимается и при инвестициях, при предоставлении средств компаниям некоммерческой основы и при покупке и развитии государственных предприятий.

Вычисление

Есть два варианта, в соответствии с которыми может быть вычислен НДС:

Вся сумма выручки облагается налогом, а из полученной суммы вычитается налог, выплачиваемый во время приобретения сырья.

  • Сложение. Когда сумма налога складывается из добавленных стоимостей каждого вида реализуемой продукции.
  • Чаще всего применяется первый способ расчета НДС по причине его простоты.

    Дело в том, что вести отдельный учет для каждого вида продаваемой продукции достаточно сложно, хотя иногда только такой способ уместен для некоторых компаний в силу их специфики работы.

    Отчетность

    Итак, мы уже разобрались, что такое НДС и кто его платит.

    Чтобы что-то продать, нужно сначала это произвести или купить. В нашем случае, мы находим фирму, которая продаёт джинсы оптом. И тратим 100 тысяч рублей на покупку партии товара, где одна пара джинсов обходится в 10 тысяч рублей (дорогие джинсы получаются, но для примера сойдёт). То есть мы приобрели 10 единиц товара.

    Читайте также:  Купля продажи ооо с одним участником

    В эти 100 тысяч рублей, которые были потрачены на товар, уже вошёл НДС 18 процентов. Так как реализацию нам джинсов совершил их поставщик, который уже включил в стоимость этот налог, ведь он его должен будет оплатить государству за то, что продаёт товар выше себестоимости. Соответственно, мы оплатили эти проценты за него.

    Эту сумму мы рассчитываем как входящий взнос или вычет. И нам нужно будет иметь доказательства, что оплачивали мы джинсы с уже включённым НДС. Поэтому важно иметь один из подтверждающих документов — это либо счёт-фактура, либо чек, либо накладная, где отдельно сумма налога указывается. Вот почему на всех подобных документах мы можем встретить строчку с НДС.

    Далее, когда мы сами формируем цену, по которой будем сбывать в розницу уже наши джинсы, эту сумму НДС мы убираем из цены за товар. И следующий НДС, которым будет облагаться уже наша продажа, будет рассчитываться из полученной суммы. То есть мы складываем наши затраты на товар (туда будет входить не только себестоимость, но и другие наши расходы, которые мы несём во время организации продажи) без НДС и уже к этой сумме прибавляем 18 процентов.

    Формулы расчёта НДС

    Предварительно отметим, что формулы для расчёта налогов не так просты, особенно для человека, не привыкшего иметь дело с математическими уравнениями. Поэтому существует не один калькулятор, который сам вам высчитает НДС или сумму без НДС. Найти их можно на просторах сети интернет, на специализированных сайтах. Учиться пользоваться им не нужно, там всё предельно просто — есть пара полей для ввода суммы и всё.

    Что означает ндс в кассовом чеке в магазине

    В этом случае в стоимость купленного товара уже будет заложен налог в 18% (его оплачивал поставщик), а при покупке и мы. Сумму, переплаченную за НДС, мы будем рассчитывать как входящий взнос или вычет.

    Приобретая, для дальнейшей перепродажи материалы нам нужно будет доказать, что они оплачивались уже с включенным в сумму НДС.

    В качестве доказательства для налоговой у нас должен быть на руках счет-фактура, чек либо накладная где сказано про уплаченный налог.

    Прежде чем сформировать окончательную цену, по которой мы будем продавать товар нужно первым делом вычесть налог на добавленную стоимость из приобретенной продукции. Из полученной суммы в дальнейшем и будет рассчитываться налог.

    Далее, когда продукт готов к продаже, к его стоимости добавляется 18%, которые в итоге будет оплачивать покупатель.

    Формулы расчета

    К примеру, нам известную сумму обозначим – К.

    Нужно вычислить сумму НДС 18%. Формула будет выглядеть следующим образом:

    Пример! Возьмем сумму 100 000 руб.

    НДС будет равняться:

    НДС = 100000*18/100 = 18 000

    Расчет суммы с НДС

    К примеру, нам известна сумма К. Нужно вычислить Кн – сумму с НДС.

    Формула будет выглядеть так:

    Берем все туже сумму 100 000 рублей и высчитываем сумму с НДС:

    Кн = 100 00*1.18=118

    Формула для расчета суммы без НДС

    Итак, нам известна сумма с НДС – Кн.

    Нужно рассчитать К – без НДС. Для начала вспоминаем формулу, по которой рассчитывали сумму с НДС и из нее получаем формулу расчета суммы без налога.

    Обозначим М=18/100, получаем:

    Конечно, с формулами работать достаточно проблематично.

    Что такое ндс в кассовом чеке

    Они могут принять к вычету сумму НДС, если только выполнены три условия:

    1. Продукция, приобретенная для последующей реализации, облагается НДС.
    2. Предприятие имеет все необходимые первичные документы и по правилам оформленную счет-фактуру.
    3. Полученная продукция прошла бухгалтерский учет.

    Если эти три условия были соблюдены, то по окончании налогового периода предприятие может принять к вычету всю сумму платежей (конечно если все проводимые сделки облагались НДС).

    Счет-фактура

    Это документ, который содержит все необходимые сведения о стоимости товара без учета НДС и итоговой сумме с учетом налога. Счет-фактуру покупателю обязан предоставить поставщик при отгрузке товара, и позднее 5 дней.

    Документы должны быть подшиты в специальном журнале учета, а также отмечены в книге продаж.

    Главная трудность в оформлении счета-фактуры заключается в том, что этот документ оформляет не сам налогоплательщик, а контрагент, с которым происходит сотрудничество.

    Если что-то будет заполнено неверно, то при проверке инспектор может аннулировать все вычеты и доначислить НДС. Поэтому от контрагента необходимо требовать точного заполнения документов.

    Итак, теперь мы понимаем, что такое НДС, откуда он берется, кто его платит и как происходят расчеты.

    Конечно, эта тема достаточно сложная, и изложить все нюансы и правила в одной статье невозможно.

    Что такое ндс в кассовом чеке и должен ли покупатель за ндс платить

    При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется.

    На этом основании, можно сделать вывод, что указанный Вами магазин осуществляет свою деятельность с нарушением налогового законодательства

    Уточнение клиента

    А что в таком случае можно сделать, дабы пресечь данное правонарушение со стороны магазина?

    Ещё хотел уточнить такую особенность: в другом таком же магазине той же компании «Магнит», который находится в паре кварталов от выше описанного магазина, расчет стоимости идет по ценникам: то есть как посчитал, так и вышло — никаких пунктов об НДС и прочих дополнительных налогах ни в чеках, ни на ценниках нет.

    Также туда относят детскую одежду, детскую мебель и другое. Опять же, список немаленький, лучше с ним ознакомиться лично в налоговом кодексе, если этот вопрос вас заинтересовал.

    Ну и ставка 18 процентов — самая популярная.

    Её вы можете повстречать почти везде.

    Операции подлежащие обложению НДС

    • Импорт любого товара
    • Любые работы по строительству зданий без заключения договора подряда
    • Передача услуг и товаров для личного применения, затраты на что не учитываются при расчёте налога.
    Читайте также:  Региональные льготники по лекарствам

    С каких процессов не взимается НДС

    • Работа органов госвласти, которая относится к прямым её обязанностям.
    • Процесс покупки и приватизации муниципальных и госпредприятий.
    • Инвестирование.
    • Реализация земельных участков.
    • Передача денег предприятиям, работающим на некоммерческой основе.

    Способы начисления НДС

    1. Вычитание. В этом варианте налог накладывается на полную сумму выручки, а уже из этой суммы высчитывается НДС, подлежащий уплате за покупку материалов для товара или услуги.
    2. Сложение.

    В этом случае НДС накладывается по фиксированной ставке по базе налогообложения. Её складывают из добавленной стоимости каждого вида продаваемого товара.

    Так, как второй вариант сложен для реализации, потому что зачастую таких отдельных наименований чрезвычайно много, первый вариант применяется гораздо чаще.

    Отчётность по НДС

    Вроде бы стало немного понятнее, что же из себя представляет налог на добавленную стоимость, откуда он берётся, как высчитывается и кто его платит. Однако за него ведь нужно ещё отчитываться в органы ФСН. Давайте разбираться, как это делается.

    Первое, что нужно знать — отчитываться нужно ежеквартально. Причём по срокам — до 25 числа послеотчётного месяца.

    С этим можно спорить, ведь юридически оплачивает налог продавец, но фактически это делаете вы, покупая продукты в магазинах.

    Порядок исчисления НДС

    Когда одна компания заказывает у другой сырье для производства какой-либо продукции, то первая выплачивает определенную сумму денег. На эту сумма накладывается налог.

    Позже решается вопрос о том, какова будет стоимость изготавливаемого товара.

    Эта стоимость определяется из многих факторов. Один из них – себестоимость продукции без НДС. Размер налога на этом этапе тоже просчитывается, однако он идет в налоговый кредит.

    Затем рассчитывается конечная стоимость продукции, по которой она будет доступна в магазинах покупателю.

    На этом этапе будет сформирована окончательная цена товара: себестоимость материалов + потенциальная прибыль от продажи + акцизы и т. д. Что касается начисления НДС, то этот налог также идет в конечную стоимость.

    Производители и продавцы его учитывают в стоимости, но оплачивает его покупатель.

    После того как товар был продан, а компания получила деньги, начинается подсчет размеров прибыли, откуда вычитаются те 18 % налога, что оплатили покупатели. Приблизительно так выглядит условная формула НДС. Конечная сумма всех налогов от проданных товаров компанией называется налоговым обязательством.

    Пример расчета

    Для более детального понимания, что такое НДС и кто его платит, разберем простой пример.

    Представим себе, что вы решили заняться продажей зимней обуви. Первый этап – это поиск оптового поставщика. К примеру, вы потратили 100 тысяч рублей на приобретение товара, купив при этом 10 единиц продукции. То есть одна пара ботинок обошлась в 10 тысяч рублей. В этом случае в цену купленного товара у поставщика уже входит налог 18 %. Этот налог оплачивал поставщик и мы при покупке. Эту сумму в размере 18 %, которую мы переплатили за налог, в дальнейшем необходимо рассчитывать как входящий взнос.

    К чему приводит выделение НДС в чеке и что делать, когда он не указан

    Совершая покупки в супермаркетах или расплачиваясь за услуги, потребители получают чек, который содержит подробную информацию о приобретении. Только мало кто изучает его, чаще всего обращают внимание на итоговую сумму. Тем не менее выделение НДС в кассовом чеке имеет большое значение и вызывает множество споров.

    Основным поводом для дискуссии является вопрос, нужно ли выплачивать указанную сумму дополнительно или нет. При розничной продаже налог уже включён в цену товара, но ещё раз дублируется отдельной строкой для государственных органов. Согласно ФЗ №54, предприятия, занимающиеся реализацией продукции и услуг и принимающие оплату наличными, должны использовать контрольно-кассовое устройство.

    Какова роль чека с указанным налогом

    Осуществляя проверку предпринимателя, налоговая инспекция требует прилагать к приходному ордеру кассовый чек. Иначе расходы компании считаются неподтверждёнными и не принимаются к учёту. При этом вопрос, должен ли быть НДС в чеке, волнует многих предпринимателей.

    Ситуация спорная, поскольку в законодательстве не существует прямого указания к этому, но налоговая требует, чтобы сумма выводилась отдельной строкой. Поэтому каждая организация сама принимает решение о выделении НДС в чеке. Без этого свою правоту придётся доказывать довольно долго.

    Юристы советуют выделять налог, когда продукцию закупают юр. лица. При расчётах с населением НДС можно не указывать, как и поступают многие компании. Особенно если предприятие работает по упрощённой схеме.

    Содержание чека устанавливается непосредственно компанией, для этого информация, которая будет отображаться, заносится в кассовый аппарат при его настройке. Выдаваемый покупателям документ обязательно содержит следующие реквизиты:

    • наименование компании;
    • ИНН;
    • дату и время покупки;
    • стоимость;
    • номер чека.

    На нём также указывается серия кассового аппарата, иная информация, в зависимости от вида контрольно-кассовой машины и особенностей сферы деятельности компании.

    Что надо знать предприятиям и клиентам

    Если в чеке не выделен НДС, организация может лишиться права на возмещение налога из бюджета. Причина – отсутствие подтверждения на вычет и его суммы. Таким документом для налоговой инспекции является счёт-фактура, которая обязательно должна прилагаться к кассовому чеку.

    Чтобы оградить себя от спорных ситуаций, организации стали указывать НДС даже при розничной продаже. Покупателям изменения не грозят дополнительными тратами, просто в конце документа указывается налог на определённую продукцию. В некоторых случаях можно встретить 10 или 18%, всё зависит от приобретённого товара.

    Распространённая ошибка клиентов – считать, что указанная сумма прибавляется к цене продукта на кассе. На самом деле предприятия выводят НДС отдельной строкой для упрощения работы с налоговой. При отсутствии должных настроек ККТ предприятиям приходится доказывать правоту через суд.

    1-10% от суммы документов. БОЛЬШЕ СУММА=МЕНЬШЕ ПРОЦЕНТ! Минимальная цена одного документа 500 рублей, минимальная цена заказа 1000 рублей. По Москве и Санкт-Петербургу минимальная цена заказа 1500 рублей. Доставка документов в день обращения в таких городах: Москва, Чебоксары, Екатеринбург, Курск, Хабаровск, Уфа, Волгоград, Владивосток, Новосибирск, Нижний Новгород, Санкт-Петербург, Краснодар. А также наложенным платежом по всей РФ с помощью Экспресс Почты или Почты России.

    Ссылка на основную публикацию
    Займ на карту
    close slider

    Adblock
    detector